9.hotovostní a bezhotovostní platební styk
14. 4. 2006
Hotovostní a bezhotovostní platební styk
Vztah firmy:
- s dodavateli, odběrateli
§ s zaměstnancem (výplata mezd)
§ s bankou (ukládání peněz, čerpá úvěry)
§ s pojišťovnami, instituce soc. zabezpečení (hradí škody)
§ se státem, finančním úřadem (odvody daní, daň přiznání)
§ k životnímu prostředí (nepoškozovat, odstraňovat škody)
Zprostředkování platebního styku
a) hotovostní platební styk - používáme fyzické peníze
b) bezhotovostní platební styk - jedná se o převod peněz z účtu na účet (nepoužívají se fyzické peníze)
BEZHOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK
- právní úpravou je Zákon o platebním styku
- podstatou bezhotovostního platebního styku je převod z účtu plátce na účet příjemce
(musí mít uzavřenou smlouvu o vedení účtu => případně právo disponovat s účtem)
- výhody (bezpečnost, méně pracný, rychlejší při převodech na větší vzdálenosti, přesný)
Tiskopis
Datum, číslo účtu, kód banky, částka, splatnost, podpis (razítko), konstantní symbol (charakter platby), variabilní symbol (identifikace platby, např. číslo faktury), specifický symbol
§Příkaz k úhradě - slouží k úhradě 1 platby z účtu na účet (jednorázový)
- hromadný příkaz k úhradě, pokud máme v jeden den více plateb, náležitosti + součet částek
- trvalý příkaz k úhradě, při pravidelně se opakujících platbách témuž příjemci
§Příkaz k inkasu - podává příjemce buď z rozhodnutí soudu (platební rozkaz) nebo vzájemná dohoda mezi
plátcem a příjemcem (musí být souhlas plátce)
- jednorázové, hromadné, trvalé (stejné jako u příkazů k úhradě)
Platby pomocí sítě
internetem – internetbanking
telefonem – phonebanking
doma - homebanking – v počítači software napojený na naši banku (zabezpečení: heslo, kód, šifra)
HOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK
- platí se bankovkami a mincemi
- zvláštní druh zboží, které v sobě vyjadřuje hodnotu všeho ostatního zboží
- výhody (operativní, při malých platbách, jistota platby)
- nevýhody (nákladný, nebezpečný, časově náročný přesun peněz)
- forma: mince, bankovky, depozita (= peníze na účtech), určité druhy cenný papírů (šeky, směnky)
- funkce: míra hodnoty (všeobecný ekvivalent)
zajišťuje nám směnu zboží
uchovatel hodnoty
- peníze v hotovosti: a) podnik (viz účetnictví)
b) banka - skládáme hotovost u banky (dokladem je peněžní složenka)
- výběr hotovosti u banky (dokladem je výběrní lístek, pokud vybírá majitel nebo
pokladní šek, pokud není majitelem účtu)
Poštovní poukázky
Typ A - složím hotovost a ta je připsána na účet
Typ G – jako typ A, ale platba musí bít připsána do 2 dnů
Typ B – peníze se odepisují z účtu a vyplácí se v hotovosti
Typ C – skládáme v hotovosti a vyplácí se také v hotovosti
Typ D – jako C, ale musí být doručeno do následujícího dne
Typ E - mezinárodní peněžní poukázka Eurogiro - posílání peněz do ciziny (my naše měna - tam cizí měna)
Platební karty (společné pro bezhotovostní a hotovostní platební styk)
- vybíráme z bankomatu nebo platíme za zboží a služby
- nesdělovat PIN, nenechávat kartu bez dozoru, při ztrátě zablokovat, uschovat doklad o použití
- mezi ochranné prvky patří magnetický proužek (čip), PIN, podpis
- druhy platebních karet: osobní x služební
: tuzemské x mezinárodní
: kreditní (mohu do minusu) x debetní (čerpání do výše zůstatku)
- označení: VISA, MAESTRO, EUROCARD, MASTERCARD
ZAHRANIČNÍ PLATEBNÍ STYK
Termín zaplacení
1. Placení před dodáním: výhoda pro prodávajícího, nevýhoda pro kupujícího
1. Placení před dodáním: výhoda pro prodávajícího, nevýhoda pro kupujícího
: lze i placení předem tzv. zálohy
2. Placení při dodání:
a) zboží= dodávky na dobírku
b) dokladů opravňujících k převzetí zboží = ten, kdo je majitelem dokladů, může se zbožím nakládat
(faktura, přepravní doklady, doklad o pojištění)
Až kupující zaplatí, dostane doklady a může si zásilku vyzvednout.
3. Placení po dodání:
a) běžný odklad zaplacení faktury – cca do 10 – 14 dnů
b) poskytnutí obchodní úvěru– cca nad 30 dní, zvyšuje se o úroky
Způsoby placení
a) nedokumentární: platba v hotovosti (méně obvyklý způsob placení, malé částky)
: hladký plat převod z účtu plátce na účet příjemce na základě platebního příkazu
(provádí banky mezi sebou, není jistota zaplacení ze strany plátce)
: šeky soukromé (riziko nekrytého šeku) nebo bankovní (spolehlivost)
: směnky - snadná vymahatelnost, pozor na různé právní úpravy směnečného práva!
b) dokumentární - zaplacení je spojeno s předáním sjednaných dokumentů
Dokumentární inkaso
Jedná se o písemnou dohodu s bankou, v níž vývozce (prodávající) žádá, aby banka vydala doklady ke zboží
dovozce po splnění inkasních podmínek (po zaplacení nebo akceptaci směnky nebo předložení bankovní záruky).
Prodávající má jistotu, že zboží nebude vydáno dříve, než bude zaplaceno a kupující má jistotu, že zboží obdrží, když zaplatí. Riziko pro prodávajícího, že kupující zboží nepřevezme.
Dokumentární akreditiv
Jedná se o smlouvu s bankou na žádost kupujícího, v níž se banka zavazuje, že vývozci zaplatí, jestliže splní sjednané akreditivní podmínky – tj. po předložení potřebných dokladů.
Otevření A znamená, že banka kupuj. na určitou dobu zablokuje na jeho účtu potřebnou částku.
Použití A v době, kdy je realizována dodávka zboží. prodávající předloží dokumenty své bance, ta je prozkoumá a zaplatí dlužnou částku.
Prodávající má záruku, že mu kupující skutečně zaplatí.
Kupující má zablokované peníze, ale má jistotu,že obdrží zboží.